Uma informação muito importante, mas que nem todos os negócios sabem, é que é possível reduzir legalmente a carga de tributos com uma boa gestão. Nesse contexto, o planejamento tributário entra como um papel muito estratégico na organização financeira de uma empresa.
Vale a pena destacar que os negócios que contam com uma boa parceria na gestão de contabilidade podem desfrutar de ainda mais vantagens. Afinal, recebem orientações diretas de como manter o pagamento dos tributos em dia, ao mesmo tempo em que identifica benefícios fiscais e redução de impostos para o tipo de empresa.
Neste artigo, saiba como tornar o seu negócio mais estratégico com o planejamento tributário!
O que é planejamento tributário e como ele funciona?
O planejamento tributário, chamado também de elisão fiscal, é um processo estratégico, no qual é feito um estudo sobre a empresa para elaborar meios de reduzir a carga de tributos pagos de forma legalizada.
Ter um olhar de profissionais especialistas é muito importante no planejamento tributário, pois permite uma avaliação mais especializada sobre o perfil de negócio, as atividades desempenhadas e os impostos cobrados.
Por meio desse tipo de planejamento, a empresa pode entender quais são os principais tributos que, de fato, precisam ser pagos e aqueles que podem ser reduzidos de forma legal. Desse modo, trata-se de uma estratégia eficiente e inteligente para diminuir os gastos do negócio a longo prazo.
O planejamento tributário funciona com o levantamento dos impostos aplicados sobre a empresa. Em seguida, vem a escolha do regime tributário mais adequado para o perfil do negócio. Ao mesmo tempo, é realizado o estudo das leis vigentes e dos benefícios fiscais disponíveis.
Por fim, é criada uma estratégia para tornar o pagamento de impostos mais econômico e eficiente para a empresa. Tudo isso, por meio de processos legais, que ajudam na redução da carga tributária, sem sonegação, problemas com o Fisco ou irregularidades.
Quais são os regimes tributários?
Como visto, a escolha correta do regime tributário é muito relevante no planejamento. Vale destacar que essa decisão está relacionada diretamente ao tipo de atividade desempenhada pela empresa e ao porte do negócio.
Com isso, são calculados os tributos e as alíquotas de contribuição da empresa. Além disso, ao longo do tempo, caso haja mudanças no negócio, é possível fazer a alteração para garantir um melhor planejamento fiscal.
No Brasil, além do Microempreendedor Individual (MEI), existem três regimes tributários. Saiba mais sobre cada um deles!
Simples Nacional
O Simples Nacional é o modelo mais prático e destinado para pequenos negócios que não se enquadram como MEI. Aqui, é possível incluir microempresas e Empresas de Pequeno Porte (EPP) com receita bruta anual de até R$ 4,8 milhões.
Os negócios que fazem parte do Simples Nacional têm como principal vantagem a unificação do recolhimento de impostos. Nesse caso, é possível pagar, de uma só vez, tributos, como:
- Imposto Nacional do Seguro Social (INSS);
- Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL);
- Imposto sobre a Renda das Pessoas Jurídicas (IRPJ);
- Imposto Sobre Serviços (ISS);
- Programa de Integração Social (PIS);
- Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS);
- Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Prestação de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação (ICMS);
- Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI).
Além disso, as empresas optantes pelo Simples Nacional podem contar com redução nas alíquotas. Esse é um incentivo para simplificar a gestão tributária dos negócios e oferecer recursos para a escalabilidade.
Lucro Presumido
O Lucro Presumido é destinado para negócios com faturamento de até R$ 78 milhões por ano. No entanto, a característica principal desse regime tributário é que as alíquotas não são baseadas no verdadeiro lucro, mas na projeção e nas estimativas de ganhos, conforme a atividade exercida.
Nesse caso, é preciso ter uma gestão contábil eficiente para realizar projeções com maior precisão. Afinal, se o percentual estimado for maior que o Lucro Real, um outro regime tributário, a empresa pode pagar por mais impostos do que o necessário.
Lucro Real
O Lucro Real, por sua vez, é excelente para empresas de alta escalabilidade e faturamento acima de R$ 78 milhões. Nesse caso, os tributos incidem sobre a receita anual que a empresa, de fato, recebeu.
Os impostos são aplicados de acordo com o lucro líquido do ano. No entanto, ao adotar esse regime tributário, é preciso ter em mente a necessidade de maior rigor contábil para realizar os cálculos. Além disso, existem alíquotas mais elevadas de alguns tributos, como o PIS e o COFINS.
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Existem benefícios fiscais e incentivos para empresas digitais?
Em geral, empresas digitais, como e-commerces e demais negócios, podem ter acesso a incentivos e benefícios fiscais. Para começar, impostos incidentes sobre os pontos de venda não são cobrados. Esse é um incentivo para a digitalização do empreendimento.
Além disso, algumas cidades diminuem os tributos municipais, como o ISS, para as empresas que exercem apoio a alguns setores econômicos, como os de tecnologia, de inovação, de cultura e de turismo.
Com o planejamento tributário, é possível ter ainda mais vantagens na otimização da carga tributária, como:
- redução dos impostos de maneira legal;
- maior previsibilidade sobre o pagamento de tributos;
- planejamento eficiente de investimentos e aplicações;
- atenção à conformidade legal e fiscal;
- manutenção do fluxo de caixa e maior escalabilidade;
- melhor competitividade e flexibilidade financeira;
- tomadas de decisão mais estratégicas.
Como reduzir impostos por meio de deduções fiscais?
A redução de impostos por meio de deduções fiscais pode ser feita com algumas medidas importantes, como:
- escolha do regime tributário ideal;
- dedução de despesas operacionais, como encargos sociais, gestão de folha de pagamento, aluguel e contas etc.;
- descontos de créditos de PIS e COFINS;
- adesão à Lei do Bem e demais incentivos fiscais.
Em geral, ter o apoio de uma empresa de contabilidade especializada em empresas digitais pode tornar o processo ainda mais prático. Com uma visão experiente, é possível adotar estratégias que reduzem os gastos anuais com impostos e mantêm a conformidade fiscal.
Por essa razão, garantir a eficiência do planejamento tributário é fundamental para qualquer negócio. Com esse cuidado, é possível prevenir multas e irregularidades, além de trazer benefícios, como economia, flexibilidade e confiabilidade no mercado.
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